İkili Opsiyon Vergileri – Ülkenizde ikili ticaret nasıl vergilendiriliyor?

İkili opsiyon ticareti heyecan verici bir finansal uğraş olabilir, ancak bunun vergi sonuçları da vardır. İkili ticaretin vergilendirilme şekli bir ülkeden diğerine değişir ve bulunduğunuz yerde nasıl çalıştığını anlamak çok önemlidir. 

Bu makalede karmaşıklıkları basitleştireceğiz ve nasıl yapılacağını keşfedeceğiz. ikili opsiyon ticareti farklı ülkelerde vergilendiriliyor. İster deneyimli bir yatırımcı olun ister yeni başlıyor olun, ülkenizdeki vergilendirme kurallarında gezinmek için ihtiyaç duyduğunuz bilgileri sağlayacağız.

İkili Opsiyon vergileri nelerdir?

İkili opsiyon vergileri, hükümetlerin ikili opsiyon ticareti yoluyla elde edilen karlara uyguladığı vergi düzenlemelerini ve gereklilikleri ifade eder. Bu vergiler bir ülkeden diğerine önemli ölçüde farklılık gösterebilir ve tacirin özel koşullarına bağlı olabilir. 

Bazı ülkelerde ikili opsiyon kârları gelir vergisine, sermaye kazancı vergisine veya diğer vergilendirme biçimlerine tabi olabilir. Ancak ikili opsiyon ticaretinin herhangi bir vergi yükümlülüğüne tabi olmadığı yerler de vardır.

Yatırımcılar, kendi yetki alanlarındaki ikili opsiyon alım satım faaliyetlerinin vergi sonuçlarını anlamalı ve vergi kanunlarına ve raporlama gerekliliklerine uymak. 

Farklı ülkelerdeki farklı vergi kuralları:

İkili Opsiyon vergisi ülkeden ülkeye farklılık gösterir. Ayrıca şunu unutmayın ki birçok durumda ülkeler, İkili işlem yasaktır. Vergilendirmeyi özetledik:

Amerika Birleşik Devletleri

İçinde Amerika Birleşik Devletleriİkili opsiyon vergilendirmesi çeşitli faktörlerden etkilenir. Başlangıç olarak, vadenin 12 aydan kısa olması durumunda elde edilen gelir, kısa vadeli sermaye kazancı olarak sınıflandırılır. 

Kısa vadeli kazançlar, 10% ile 37% arasında değişen normal gelir vergisi oranlarında vergiye tabidir. Bir yıl sonra sona eren işlemler için bunlar genellikle uzun vadeli sermaye kazançları olarak kabul edilir ve üç vergi diliminden birine girer: 0%, 15% veya 20%. 

Vergi dilimlerinin, hane reisi, evli olarak ortak dosyalama, evli olarak ayrı ayrı dosyalama veya bekar gibi dosyalama durumunuza bağlı olarak farklılık gösterebileceğini belirtmekte fayda var. Ticari kârınız bir mali yıl içinde $600'ü aşarsa, IRS'ye vergi beyannamesi vermeniz zorunludur. 

Her yatırımcının toplam gelirinden $3.000'e kadar zararı mahsup etme seçeneği vardır. Örneğin, alım satım getirileriniz $6.000 tutarındaysa ancak $3.000 zarara maruz kaldıysanız, yalnızca $3.000 tutarındaki net kâr üzerinden vergilendirileceksiniz.

Birleşik Krallık

2018'den önce ikili opsiyonlar bir tür kumar olarak kabul ediliyor Birleşik Krallıkve elde edilen tüm gelirler vergiden muaf kaldı. Ancak, ikili opsiyonlara ilişkin müteakip düzenleme ve perakende ticaretin yasaklanmasıyla birlikte, Mali Davranış Otoritesi (FCA) 2019'da İngiltere merkezli tüccarlara yönelik vergilendirme kuralları belirsiz hale geldi. Sonuç olarak, bu karmaşık ortamda nitelikli bir vergi danışmanından rehberlik alınması şiddetle tavsiye edilir.

Kanada

İçinde Kanadaİkili opsiyon ticaretinden elde edilen karlar vergi amaçlı sermaye kazançları kapsamına girer. Sonuç olarak, bu kazançlar normal gelir vergisi indiriminizin kapsamına girmez. Özellikle, gerçekleşen sermaye kazançlarının yalnızca 50%'si vergiye tabidir. Ayrıca, bir mali yıl içinde oluşan zararlar kazançlarınızdan düşülebilir, böylece yalnızca net ticari karların vergiye tabi tutulması sağlanır.

Borçlu olduğunuz spesifik vergi tutarı ikamet ettiğiniz ile göre farklılık gösterir. Vergi konularıyla ilgili daha fazla bilgi ve rehberlik için eyalet hükümetinizin resmi web sitesindeki 'vergiler' bölümüne bakabilirsiniz.

Hindistan

İkili opsiyonların vergilendirilmesi Hindistan nispeten basit bir yaklaşım izliyor. İkili opsiyonlar spekülatif ürünler olarak kabul edilir ve bunların karları, normal gelir kaynaklarından ayrı olarak ayrı bir dizi düzenleme kapsamında vergiye tabidir. Özellikle, bir Spekülatif kazançlara 30% sabit oranlı vergi uygulanırİlgili ücretler veya ek ücretler dahil.

Avustralya

Vergi sonuçları konusunda emin değilseniz Avustralya'da ikili opsiyon ticaretidüzenlemelerin belirsizliğini koruduğunu belirtmekte fayda var. Şu anda ikili opsiyonlar, bir yasanın yürürlüğe girmesinin ardından yasaklanmıştır. 18 ay yasak tarafından Avustralya Menkul Kıymetler ve Yatırımlar Komisyonu (ASIC) Mayıs 2021'de. 

Eylül 2022'de, perakende ikili opsiyon yatırımcılarını daha fazla kayıptan korumak için yasak Ekim 2031'e kadar uzatıldı. Bu tarihten sonra geçerli olacak spesifik vergi kuralları ve yönergeleri henüz bilinmiyor.

Avrupa 

tarafından getirilen mali düzenlemeler Avrupa Menkul Kıymetler ve Piyasalar Otoritesi (ESMA)MiFID ve MiFID II gibi, ikili opsiyonların Avrupa çapında reklamı ve ticaretine sınırlamalar getirmektedir. 

rağmen yasak kaldırılmadıBazı ülkeler, perakende yatırımcılara ikili opsiyonlar sunan platformlara yönelik kısıtlamaları hâlâ sonsuza kadar sürdürüyor. İkili opsiyonların vergilendirilmesinin bir ülkeden diğerine değiştiğini belirtmekte fayda var.

Fransa

Fransa'da ikili opsiyonların aktif reklamı kısıtlanmış olsa da, yasal olarak alınıp satılabilirler. Şu anda, ikili opsiyon ticaretinden elde edilen karlar, sermaye kazançları olarak sınıflandırılmakta ve 30% sabit vergi oranı. Bu vergi oranının tutarlı kaldığını ve normal gelir vergisi diliminizden etkilenmediğini unutmamak önemlidir.

ispanya

İspanya'da ikili opsiyonlar da dahil olmak üzere finansal araçların alım satımından elde edilen karlar genellikle sermaye kazancı vergisine tabidir. Sermaye kazançları için vergi oranı, varlığın türüne ve yatırımın süresine göre değişir.

Eğer yerleşik bir ikili opsiyon yatırımcısıysanız, İspanya'da geçerli sermaye kazancı vergisi oranları aşağıdaki gibidir:

• İlk 6.000€ kârda 19%.
• 21 %, 6.000€ ile 50.000€ arası kazançlar için.
• 50.000€'yu aşan kârlar için 23%.

Almanya

Almanya'da, ikili opsiyon ticareti yoluyla bir mali yıl içinde 1.000 € tutarında kar elde ederseniz, bir ödeme yapmakla yükümlüsünüz. 25% sabit vergi oranıEk ücret karşılığında sunulmaktadır.

Ayrıca, Almanya'nın mali düzenleme otoritesi, BaFinESMA'nın 2017'deki ilk yasağının ardından, yerleşik yatırımcılar için ikili opsiyon ticareti yasağını 2019'da genişletti. Bu yasağı önlemek isteyen yatırımcılar yabancı brokerlere kayıt yaptırabilirler.

İtalya

İtalya'da ikili opsiyonların kumar olarak sınıflandırılıp sınıflandırılmayacağı konusunda önemli tartışmalar yaşandı. Bu şekilde sınıflandırılması halinde, ortaya çıkan kârların bir vergiye tabi olabileceği anlamına gelecektir. 20% vergi oranı, kumarhane kumarının vergilendirilmesine uyum sağlamak. Ancak şu an itibariyle ikili opsiyon ticareti yapma yasal ehliyetine yalnızca yatırım firmaları veya bankalar sahiptir.

Ayrıca, İtalya'nın mali düzenleme otoritesi, KONSOB, İtalya'da ikamet eden müşterilerin offshore brokerlarla ticaret yapmasının yasalara aykırı olduğunu beyan etti. Bu yasağın uygulanması zorluklar yaratsa da potansiyel yatırımcılar bu düzenleyici yönergelere dikkat etmelidir.

Brezilya

İkili opsiyon ticaretinden elde edilen kazançlar Brezilya genellikle sermaye kazancı olarak kabul edilir ve ilgili vergiye tabidir. Vergi oranı, yatırım süresine ve kâr miktarına bağlıdır; kısa vadeli kazançlar, uzun vadeli kazançlardan daha yüksek oranlarda vergilendirilir.

2017'den önce vergi oranı 15% olarak sabitlenmişti, ancak şimdi 15% ile 22.5% arasında değişebilirne kadar kar elde ettiğinize bağlı.

Meksika

İkili opsiyon ticaretinden elde edilen kazançlar Meksika genellikle vergiye tabi gelir olarak kabul edilir. İkili opsiyon alım satımından kâr elde ederseniz, bu geliri bildirmeniz ve bunun üzerinden vergi ödemeniz gerekebilir. Kesin vergi düzenlemeleri ve oranları, toplam gelirinize, yatırım sürenize ve Meksika'daki ilgili vergi mevzuatına bağlı olarak farklılık gösterebilir.

Bu çok önemlidir bir vergi uzmanına veya Meksika vergi makamlarına danışın Meksika'da ikili opsiyon kazançlarının nasıl vergilendirildiği hakkında kesin bilgi almak için. İkili opsiyonlara ilişkin vergi düzenlemeleri şu anda belirsizdir ve kesin kurallar koşullarınıza göre değişebilir.

Singapur

Singapur, İkili opsiyon yatırımcıları için faydalı bir vergi çerçevesi sunmaktadır. Singapur Gelir İdaresi (IRAS) İkili opsiyon ticaretini spekülatif bir arayış olarak sınıflandırıyor ve bunun sonucunda İkili opsiyon ticaretinden elde edilen kazançlar gelir vergisinden muaf tutuluyor. Bu muafiyet önemli bir avantaj sağlıyor Singapur'daki ikili opsiyon yatırımcıları içinkazançlarının daha önemli bir kısmını ellerinde tutmalarına olanak tanıyor.

Ancak, bu vergi indiriminin yalnızca İkili opsiyon ticaretini eğlence veya ek gelir kaynağı olarak yapan kişiler için geçerli olduğunu bilmek önemlidir. İkili opsiyon ticaretini tam zamanlı bir meslek veya birincil geçim kaynağı olarak sürdürmeyi seçerseniz, bu bir ticari faaliyet olarak kabul edilecek ve kârlarınız vergiye tabi olacaktır.

Malezya

Profesyonel bir tüccar olarak sınıflandırılmadıysanız, Gelir Vergisi sorumluluğunuz artan oranlı bir ölçek kullanılarak belirlenir. Senin vergi oranı 0% ile 28% arasında değişecektir içinde Malezya12 aylık dönemdeki toplam gelirinize bağlı olarak. İkili opsiyon ticaretinden tahakkuk eden her türlü kazanç, bu gelirin bir bileşeni olarak kabul edilir ve açıklanması zorunludur.

Sonuç olarak, kâr veya zararla sonuçlanıp sonuçlanmadığına bakılmaksızın, tüm ticari faaliyetlerinizin ayrıntılı bir kaydını tutmanız çok önemlidir. Vergi düzenlemelerine uyulmaması, 20.000 MYR para cezası ve beyan edilmemiş vergi borcunun 300% tutarındaki tutarı da içeren önemli mali cezalarla sonuçlanabilir.

İkili opsiyon vergilerinizi nasıl doldurabilirsiniz:

İkili opsiyon ticaretiyle ilgili vergilerinizi doldurmak, ülkeye ve bireysel koşullara göre değişiklik gösterdiğinden karmaşık olabilir.

Adımlar aşağıdaki gibidir:

• #1 Kayıtları sakla: Ticaret ayrıntıları ve sonuçları da dahil olmak üzere ikili opsiyon ticaretinizin ayrıntılı kayıtlarını tutun.
• #2 Vergi durumunu belirleyin: Ticari karlarınızın ülkenizde vergiye tabi olup olmadığını ve bunların nasıl sınıflandırıldığını (sermaye kazançları veya gelir) öğrenin.
• #3 Belgeleri toplayın: Komisyoncunuzdan veya borsanızdan vergiyle ilgili belgeleri toplayın.
• #4 Rapor geliri: Ticari gelirinizi yıllık vergi beyannamenize ekleyin.
• #5 Bir uzmana danışın: Ülkenizin vergi kanunlarını bilen bir vergi uzmanından veya muhasebeciden tavsiye alın.
• #6 Vergileri zamanında ödeyin: Cezalara maruz kalmamak için borçlu olduğunuz vergileri derhal ödediğinizden emin olun.
• #7 Bilgili kalın: Bölgenize özel vergi kanunlarındaki değişiklikler konusunda kendinizi güncel tutun.

Vergiler nasıl azaltılır?

İkili opsiyon ticareti için vergileri azaltmak zor olabilir, ancak yatırımcıların vergi yükümlülüklerini en aza indirmek için değerlendirebilecekleri bazı stratejiler vardır. Vergi düzenlemelerinin ülkeden ülkeye farklılık gösterdiğini unutmayın; bu nedenle, bölgenizde geçerli olan vergi yasalarını bilen bir vergi uzmanından rehberlik almanız önemlidir.

Vergilerin azaltılmasına yardımcı olabilecek bazı genel stratejiler şunlardır:

Kazançları Kayıplarla Mahsup Etme: Birçok vergi sisteminde, sermaye kazançlarını sermaye zararlarıyla dengelemek. Belirli işlemlerden kaynaklanan kayıplarınız varsa, genel vergiye tabi gelirinizi azaltmak için ikili opsiyon ticareti kazançlarınızı bu kayıplardan mahsup etmeyi düşünün.

Yatırımları Uzun Vadede Tutmak: Bazı ülkeler indirimli vergi oranları Kısa vadeli ticaretin aksine uzun vadeli yatırımlar için. Ülkenizde uzun vadeli sermaye kazançları için ayrıcalıklı bir vergi oranı varsa, kazanan ikili opsiyon ticaretini daha uzun süre tutmayı düşünün.

İndirilebilir Giderleri Göz önünde bulundurun: Yapabilirsiniz ticaretle ilgili belirli maliyetleri düşBulunduğunuz yere bağlı olarak platform ücretleri veya eğitim materyalleri gibi. Bu harcamaları kaydetmeniz ve herhangi bir şüpheniz varsa vergi uzmanlarına danışmanız önemlidir.

Vergi yasaları için uzman danışmanlardan yararlanın

İkili opsiyon ticaretine ilişkin vergilerle uğraşmak zor olabilir. Bölgenizdeki kuralları bilen bir vergi uzmanıyla konuşmak iyi bir fikirdir. Size kişiselleştirilmiş tavsiyeler verebilir ve vergilerinizi bildirme konusunda doğru şeyleri yaptığınızdan emin olabilirler.

Sonuç – Gerektiğinde profesyonel tavsiye alın

Özetle, ikili opsiyon ticaretinin vergilendirilmesi, farklı düzenlemeler ve vergi kanunları nedeniyle ülkeden ülkeye değişiklik göstermektedir. Yatırımcılar, sermaye kazançları veya spekülatif kumar olarak sınıflandırılabileceklerinden ve her birinin kendi vergi oranları ve raporlama gereklilikleri olduğundan, kendi ülkelerinin vergi kuralları hakkında bilgi sahibi olmalıdırlar. 

İkili opsiyon ticareti yoluyla finansal portföyünüzü yönetirken vergi yasalarından haberdar olmak, gerektiğinde profesyonel tavsiye almak ve yasal sınırlara uymak çok önemlidir.

Sıkça Sorulan Sorular İkili Opsiyon Vergilendirmesine ilişkin SSS: